С января 2026 года в России вступает в силу новая мера поддержки семей с детьми — семейная налоговая выплата. Это ежегодная финансовая помощь работающим родителям, воспитывающим двух и более детей до 18 лет (или до 23 лет при очном обучении). Цель нововведения — снизить финансовую нагрузку на семьи, стимулировать рождаемость и сделать налоговую систему более справедливой.
Что такое семейная налоговая выплата
Семейная налоговая выплата — это своего рода «налоговый кешбэк» для семей с детьми. Государство возвращает часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) за предыдущий год. Инициатива введена в рамках комплексной реформы налогообложения, анонсированной президентом в 2024 году. В ходе реформы предполагается введение прогрессивной шкалы налогообложения: обеспеченные граждане будут платить повышенные ставки, а средства перераспределятся в пользу более нуждающихся слоев населения, в том числе семей с детьми.
Принципиальная цель выплаты — поддержка семей с детьми, стимулирование рождаемости и социальная справедливость. В России демографическая ситуация остаётся сложной: коэффициент рождаемости около 1,4–1,5 ребёнка на женщину, тогда как для воспроизводства населения при низком уровне смертности необходимо не менее 2,1.
Семейная налоговая выплата позволит облегчить финансовую нагрузку на работающих родителей, особенно в условиях экономической нестабильности. Ожидается, что эта мера охватит около 4–5 миллионов семей, затронув примерно 10 миллионов детей по всей стране.
Кто может оформить семейную налоговую выплату
Право на выплату имеют родители, усыновители или опекуны, которые соответствуют следующим условиям:
-
В семье двое или более детей до 18 лет (до 23 лет при очном обучении).
-
Родители официально трудоустроены и являются налоговыми резидентами России.
-
Семья признана нуждающейся: среднедушевой доход членов семьи за год не превышает 1,5 прожиточного минимума в регионе.
-
Нет задолженности по алиментам.
Важно, что выплата предоставляется каждому родителю отдельно, если оба работают и платят НДФЛ. Таким образом, сумма помощи может удвоиться для работающей пары.
Получателями могут быть не только биологические родители, но и усыновители, опекуны или попечители. Однако семьи, где родители не работают или не платят НДФЛ, не смогут воспользоваться этой мерой поддержки.
Размер семейной налоговой выплаты
Семейная налоговая выплата не является фиксированной суммой. Она рассчитывается как возврат части уплаченного НДФЛ за предыдущий год. Для этого Федеральная налоговая служба пересчитывает налог, применяя льготную ставку 6% вместо стандартных 13%, а разницу перечисляет семье через Социальный фонд России.
Рассмотрим пример. Допустим, семья с двумя детьми проживает в Иркутской области, где прожиточный минимум на душу населения в 2025 году составляет 18 797 рублей. Отец зарабатывает 65 тысяч рублей в месяц, мать — 45 тысяч рублей.
-
Годовой доход отца: 780 тысяч рублей, НДФЛ по ставке 13% — 101,4 тысячи рублей.
-
Годовой доход матери: 540 тысяч рублей, НДФЛ по ставке 13% — 70,2 тысячи рублей.
Общий месячный доход семьи — 110 тысяч рублей, среднедушевой доход на одного члена семьи — 27,5 тысячи рублей. Поскольку 1,5-кратный прожиточный минимум ≈ 28 195 рублей, семья соответствует критериям для выплаты.
Для каждого родителя отдельно рассчитывается возврат разницы между 13% и 6% НДФЛ. В нашем примере это:
-
Отец: 101,4 тыс. × 7/13 ≈ 54,6 тыс. рублей.
-
Мать: 70,2 тыс. × 7/13 ≈ 37,8 тыс. рублей.
Итого: семья получит около 92,4 тысячи рублей в год.
Максимальная сумма возврата, согласно текущим расчетам, может достигать 189 тысяч рублей на семью.
Порядок назначения выплаты и подачи заявления
Чтобы получить выплату, родителям необходимо самостоятельно подать заявление в Социальный фонд России. Автоматического начисления не предусмотрено.
Первые выплаты по новой мере поддержки будут начислены за 2025 год, а окно подачи заявления откроется с 1 июня 2026 года по 1 октября того же года.
Пошаговая инструкция оформления:
-
Проверка условий
Убедитесь, что семья соответствует критериям: количество детей, доход на душу населения, отсутствие задолженностей по алиментам. -
Подача заявления
Заявление можно отправить:-
Онлайн через Госуслуги,
-
Лично в МФЦ,
-
В отделении Социального фонда России.
В заявлении нужно указать данные о детях, доходах и отсутствие долгов по алиментам.
-
-
Проверка данных
ФНС и СФР проверяют предоставленную информацию и подтверждают право семьи на выплату. -
Начисление средств
После одобрения заявления средства перечисляются на указанный банковский счёт в течение месяца.
Заявление подается ежегодно, так как доход семьи может изменяться. В случае отказа (например, превышен доход) можно обжаловать решение через суд.
Часто задаваемые вопросы о семейной налоговой выплате
Когда начнет действовать выплата?
Семейная налоговая выплата будет доступна с 1 января 2026 года для всех семей с двумя и более детьми. Первые выплаты можно будет получить за 2025 год, подав заявление с 1 июня по 1 октября 2026 года.
Обязательно ли подавать заявление?
Да, выплата не начисляется автоматически. Родителям нужно подать заявление в Социальный фонд России. Подача заявления осуществляется ежегодно, поскольку доход семьи может меняться.
Какие доходы не учитываются?
Не учитываются доходы членов семьи, которые:
-
пропали без вести или объявлены умершими;
-
ограничены в родительских правах;
-
находятся на полном государственном обеспечении;
-
служат по призыву или учатся в военных образовательных организациях без контракта;
-
находятся в розыске, под стражей, лишены свободы или отправлены на принудительное лечение.
Могут ли ИП или самозанятые получить выплату?
Как правило, нет. Мера поддержки привязана к уплате НДФЛ по стандартной ставке 13%, что часто не относится к индивидуальным предпринимателям и самозанятым, работающим на специальных режимах налогообложения (УСН, патент и др.).
Можно ли совмещать выплату с другими налоговыми льготами?
Да, семейная налоговая выплата не влияет на другие налоговые вычеты или меры социальной поддержки. Получение выплаты не снижает права семьи на получение других льгот.
Какие лимиты по выплате?
Максимальная сумма возврата для семьи может достигать 189 тысяч рублей в год, но фактическая сумма зависит от дохода и уплаченного НДФЛ каждого родителя.
Понравилась новость? Добавьте в избранное Дзен Новости, присоединяйтесь к нашим сообществам ВКонтакте, ОК и нашему Telegram-каналу.